Wat heeft het gekost?

Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting (incidenteel nadeel €39.972 in 2025)
Huisvestigingsvoorziening (incidenteel nadeel € 22.142)
Er is sprake van een incidentele budgetoverschrijding vanwege onverzekerde kosten door een blikseminslag (€16.694). Daarnaast is een incidenteel nadeel van € 34.976 ontstaan doordat er een klein deel OZB-belasting van 2024 ten laste is gebracht van het verantwoordingsjaar 2025. Voor de verhuur gemeentelijke gebouwen is er sprake van verhoogde huuropbrengsten ter hoogte van € 29.528. Dit komt doordat we de tijdelijke units niet langer kosteloos beschikbaar hoefden te stellen voor onderwijs aan Oekraïense kinderen, maar aan de basisscholen konden verhuren. Voor 2026 is dit budget al structureel verhoogd, waardoor dit wordt aangemerkt als een incidenteel voordeel in 2025.

Voor overige kleine verschillen binnen dit taakveld (incidenteel nadeel € 17.830 in 2025) is geen nadere toelichting nodig.

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken (incidenteel voordeel € 253.268 in 2025, structureel vanaf 2026 € 15.000)
Leerplicht/Voortijdig Schoolverlaten (€ 20.080 incidenteel voordeel)
Jaarlijks ontvangen wij vanuit Regio Rivierenland kwalificatieplichtgelden. De inkomsten in 2025 zijn hoger dan waarmee in de begroting rekening was gehouden wat zorgt voor een incidenteel financieel voordeel van € 20.080. Met de invoering van de nieuwe wet 'Van school naar duurzaam werk' in 2026, worden de kwalificatieplichtmiddelen afgebouwd en ontvangen wij in 2026 een laatste bedrag.

Onderwijsachterstandenbeleid (€ 57.664 incidenteel voordeel)
De kosten voor Onderwijsachterstandenbeleid worden grotendeels bekostigd vanuit Rijksmiddelen. We hebben in 2025 minder subsidie besteed aan voor- en vroegschoolse educatie en aanvullend aanbod waardoor we net als eerdere jaren middelen hebben overgehouden, deze reserveren we in de derdengelden en mogen we meenemen naar 2026. Daarnaast konden we kosten betalen vanuit deze Rijksgelden waarvoor in de begroting al budget aanwezig was (personeelslasten en Asschermiddelen).

Laaggeletterdheid (€ 12.500 budgettair neutraal)
Eind december is er een bedrag van € 12.500 ontvangen ten behoeve van de aanpak laaggeletterdheid, als restant van de WEB-regeling vanuit de gemeente Tiel. De aanpak laaggeletterdheid valt namelijk onder de Wet Educatie en Beroepsonderwijs (WEB). Het Rijk geeft gemeenten geld om die wet uit te voeren. Bedragen uit deze WEB-regeling mogen we niet meenemen naar het volgende jaar waardoor eind december besloten is om dit bedrag te verdelen. Op basis van deze ontvangen middelen is besloten een incidentele subsidie van €12.500 toe te kennen aan het Taalhuis als extra uitvoeringsbudget voor de uitvoering van de aanpak laaggeletterdheid. Aangezien deze inkomsten niet waren voorzien, waren zowel de inkomsten als de daaraan gerelateerde uitgaven niet opgenomen in de begroting.

Leerlingenvervoer (€ 147.040 incidenteel voordeel in 2025, structureel vanaf 2026 € 15.000)
Doordat er in 2025 minder beschikkingen zijn afgegeven voor leerlingenvervoer dan begroot is er een voordeel ontstaan. Daarnaast hebben we nog € 15.000 extra voordeel doordat de begrootte uitgaven voor ICT leerlingenvervoer XXLNC op twee plekken in de begroting waren opgenomen en structureel vanuit het budget ICT bekostigd worden.

Met ingang van 2026 is het budget leerlingenvervoer al structureel verlaagd als ombuigingsmaatregel, waardoor het voordeel over 2025 niet als structureel wordt aangemerkt.

Voor overige kleine verschillen binnen dit taakveld (incidenteel voordeel € 28.484) is geen nadere toelichting nodig.

Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering (incidenteel voordeel € 7.000)
Bevordering sportdeelname en Brede regeling Combinatiefuncties (€ 14.000 incidenteel voordeel)
Voor 2025 gaan we uit van 100% compensatie via de SPUK-sport voor de kostprijsverhoogde BTW op de lasten binnen dit taakveld. Dit komt neer op een compensatie van €14.000 waarmee nog geen rekening was gehouden in de begroting. Deze compensatie nemen we als dekking voor het tekort op het budget bevordering sportdeelname en Brede regeling Combinatiefuncties op in de kleine verschillen).

Voor overige kleine verschillen binnen dit taakveld (incidenteel nadeel €7.000) is geen nadere toelichting nodig.

Taakveld 5.2 Sportaccommodaties (incidenteel voordeel € 125.000)
Verenigingshal Dodewaard (€ 20.000 incidenteel nadeel)
In 2025 was sprake van verlaagde huuropbrengsten en onderwijsbijdragen (€31.000 minder baten) en lagere onderhoudskosten (€11.000 minder kosten), doordat de accommodatie langere periode gesloten is in verband met de (ver)bouw van het MFC.

Compensatie SPUK sport boekjaar 2025 (€ 89.000 incidenteel voordeel)
Voor 2025gaan we uit van compensatie van 100% voor de kostprijsverhoogde BTW op de lasten binnen dit taakveld. Dit komt neer op een compensatie van €89.000, waarmee nog geen rekening was gehouden in de begroting. Deze compensatie gebruiken we als dekking voor diverse boekingen inclusief btw aan de lastenkant op dit taakveld.

Realisatie skatepark (€ 34.000 incidenteel voordeel)
In 2025 is gewerkt aan de voorbereidingen voor de aanleg van het skatepark. Zo is het definitief ontwerp opgesteld en is de vergunningsprocedure doorlopen. Door een langere vergunningsprocedure is het beschikbare budget nog niet volledig ingezet. Er is daarom op dit grootboeknummer sprake van een incidenteel voordeel van € 34.000. Dit budget uit 2025 is nodig voor de uitvoering in 2026. We vragen u om het overschot van € 34.000 te bestemmen voor 2026.

Voor overige kleine verschillen binnen dit taakveld (incidenteel voordeel €22.200) is geen nadere toelichting nodig.

Overige kleine verschillen verschillende taakvelden (incidenteel nadeel € 2.350)
Hiervoor is geen nadere toelichting nodig.