Resultaatbestemming

Bij de bestemming van het resultaat doen wij u een voorstel om het resultaat van de jaarstukken te bestemmen.

Bij de resultaatbestemming onderscheiden we:

• het bestemmen van budgetten voor activiteiten waarvan de werkzaamheden nog niet zijn afgerond (budgetoverheveling);
• het bestemmen van het overschot of de dekking van het tekort.

Het resultaat van de jaarstukken 2025 bedraagt € 16.693.000 voordelig.

De resultaatbestemming bij deze jaarstukken bestaat uit de volgende onderdelen:

• Voor € 3.102.000 uit budgetoverhevelingen die verband houden met incidentele activiteiten die in 2025 nog niet zijn afgerond en waarvan de uitvoering doorloopt naar 2026 en die ten laste komen van de algemene reserve.

• Voor € 1.314.000 uit budgetoverhevelingen die verband houden met activiteiten die in 2025 nog niet zijn afgerond en waarvan de uitvoering doorloopt naar 2026 en die ten laste komen van het resultaat van de jaarstukken 2025.
• Voor € 15.379.000 als bestemming van het overschot over het jaar 2025.

Wij stellen de volgende resultaatbestemmingen aan u voor:

BUDGETOVERHEVELINGEN

Voor de onderstaande activiteiten, waarvan de werkzaamheden in 2025 niet zijn afgerond, stellen wij voor om de aangegeven budgetten voor verdere uitvoering in 2026 beschikbaar te stellen.
Voor deze posten zijn de volgende criteria strikt toegepast:

• De activiteit is niet uitgevoerd in 2025 door niet beïnvloedbare factoren.
• De activiteit kan niet ten laste van het budget voor 2026 worden uitgevoerd.

• Inzet algemene reserve ter dekking van incidentele uitgaven (€ 3.102.000)

Het betreft hier een zestal geraamde onttrekkingen uit de algemene reserve die als dekking dienen voor incidentele uitgaven in 2025. In werkelijkheid is er sprake van vertraging en zijn de uitgaven niet of lager uitgevallen. Voor de activiteiten, waarvan de werkzaamheden in 2025 zijn vertraagd en niet zijn afgerond, stellen wij voor om de aangegeven budgetten voor verdere uitvoering in 2026 beschikbaar te stellen. Ook de incidentele dekking voor de incidentele uitgaven uit de algemene reserve moet doorgezet worden naar het jaar 2026 als dekking.

Het betreft hier de volgende onttrekkingen uit de algemene reserve ter dekking van de uitgaven.

Voor de activiteit Gastvrije Waalbandijk Echteld is € 49.000 niet meer nodig voor uitgaven in 2026.

• Programma 1 Verkiezingsbudget (€ 47.000).

Het verkiezingsbudget (Tweede Kamerverkiezingen van 29 oktober) is in boekjaar 2025 niet volledig benut en resulteert in een voordelig resultaat van € 47.000. Voor de Gemeenteraadsverkiezingen van 2026 (18 maart) verwachten we meer kosten te maken dan begroot. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 47.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 2 Dwangsommen vitale vakantieparken (€ 30.000).

Voorgesteld wordt om het bedrag van €30.000 van de geïnde dwangsommen te bestemmen naar uitgaven in 2026. Enerzijds om vanuit die bestemming het risico te dekken dat het bedrag na een juridische procedure moeten worden terugbetaald en anderzijds om geïnde dwangsommen in te zetten ten behoeve van het project vitale vakantieparken.

• Programma 3 Overgang Avri (€ 128.000).

De besluitvorming en daarmee ook de (financiële) afronding van de overgang van Avri naar gemeente Neder-Betuwe was per 31 december 2025 nog niet volledig afgerond. Het proces om tijdig tot de benodigde besluitvorming te komen is in 2025 door Avri niet conform planning doorlopen, waardoor verschillende processtappen vertraging hebben opgelopen. Daarnaast konden leveranciers niet in alle gevallen tijdig leveren, wat de voortgang verder heeft beïnvloed. Tijdens de implementatie zijn bovendien enkele onderdelen doorgeschoven, waardoor de afronding in 2026 zal plaatsvinden. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 128.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 3 Inzet regionale gebiedsprocessen (€ 21.000).

In de december circulaire van 2024 hebben we eenmalig middelen ontvangen ten behoeve van regionale gebiedsprocessen. In regioverband wordt samen met de provincie nagedacht op welke wijze overheden kunnen samenwerken in gebiedsprocessen. Om te kijken of de werkwijze in de praktijk ook uitvoerbaar is, zijn er in de regio twee pilots gestart. Eén pilot ligt in de gemeente. Dit betreft het opstellen van een visie voor Ochten-oost. Het was de bedoeling om met deze middelen bij te dragen aan deze pilot. Echter heeft de provincie medio 2025 besloten om de pilots stop te zetten vanwege de stikstofproblematiek. In regio verband zijn we gestart met het opstellen van een ruimtelijke ontwikkelperspectief. Bij dit proces worden verschillende disciplines betrokken en dit vergt extra capaciteit van de ambtelijke organisatie. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 21.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 3 Klein onderhoud wegen en straten (€50.000).

Binnen het budget Klein onderhoud wegen en straten is een voordeel ontstaan van € 49.492. Dit budget was bestemd voor de kosten die Avri maakte ten behoeve van het klein onderhoud aan wegen. Het onderhoud aan de wegen is inmiddels teruggegaan naar de gemeente Neder-Betuwe. De werkzaamheden lopen door in 2026. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 49.492 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 4 Actualisatie Detailhandelsstructuurvisie (€ 28.000).

De gemeente actualiseert de visie op de structuur van de detailhandel. Dit proces/project is in het tweede kwartaal van 2025 gestart. In het vierde kwartaal van 2025 is de planning noodgedwongen bijgesteld. Beoogd is het proces/project in 2026 af te ronden. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 28.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 5 Transformatie van Beschermd Wonen naar Beschermd Thuis (€247.000).

In 2017 is het beleidsplan Samen Dichtbij 2018–2020 vastgesteld. Vanuit dit plan werken we aan de transformatie van Beschermd Wonen naar Beschermd Thuis, waarbij inwoners ondersteuning in de eigen thuissituatie ontvangen. Lokaal zetten we in op het versterken van de wijk. Dit betekent dat zowel inwoners als professionals beter worden toegerust om te gaan met psychische kwetsbaarheid in hun omgeving en worden gestimuleerd om naar elkaar om te kijken. Daarnaast is in januari 2026 het regionaal Uitvoeringsplan Dak- en Thuisloosheid vastgesteld. Dit plan bevat diverse ontwikkelingen en acties die gericht zijn op het voorkomen van dak- en thuisloosheid in de gemeente Neder-Betuwe en in de regio Gelderland-Zuid. Het voordeel binnen taakveld 6.811 in 2025 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de centrumgemeente Nijmegen hogere rijksmiddelen heeft ontvangen dan verwacht werd en wij middelen hebben ontvangen voor de ambtelijke inzet in de regio. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 247.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 5 Uitvoering Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek (€ 15.000).

Voor de jaren 2025, 2026 en 2027 is gemeenten gevraagd huishoudens die door een samenloop van verschillende (fiscale) regelingen onder het bestaansminimum komen, te compenseren op grond van de Wet tijdelijke regeling alleenverdienersproblematiek (Wtrap). Daarvoor zijn in 2025 middelen ter beschikking gesteld. Maar de uitvoering vindt pas vanaf 2026 plaats. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 15.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 5 Asielbeleid (€ 85.000).

De verwachting is dat de voorbereiding en het onderzoek in het kader van de Spreidingswet hervat worden na de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2026. Voor 2026 is er geen budget begroot voor deze werkzaamheden. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 85.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 6 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Relatieloket (€ 39.000).

Met het budget voor het relatieloket richten we ons op effectieve ondersteuning bij complexe scheidingen/relatiebreuken om schade bij kinderen ten gevolge hiervan te minimaliseren. De kosten over 2025 vallen incidenteel lager uit dan geraamd. Dit kent twee oorzaken. Ten eerste waren de kosten voor een preventieve training voor aanstaande ouders incidenteel voordeliger dan geraamd. Daarnaast is de gezinsondersteuner relaties later gestart dan gepland (november in plaats van september 2025). Dit resulteert in een voordelig resultaat van € 39.000. Voor 2026 verwachten wij hogere uitgaven dan geraamd.De aanvullende middelen zijn met name nodig voor de inhuur van de gezinsondersteuner relaties en voor de uitvoering van een tweede trainingsgroep binnen het openbaar onderwijs voor jeugdigen (8–12 jaar) die te maken hebben met een scheiding of relatiebreuk van hun ouders. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 39.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Programma 6 Realisatie skatepark (€ 34.000).

In 2025 is gewerkt aan de voorbereidingen voor de realisatie van het skatepark. Zo is het Definitief Ontwerp opgesteld en is de vergunningsprocedure doorlopen. Echter, door een langere vergunningsprocedure is het beschikbare budget nog niet volledig ingezet. Er is sprake van een incidenteel voordeel van € 34.000. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 34.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Algemene dekkingsmiddelen Overhead Personeelslasten (€ 245.000).

Door het niet inzetten van het wendbaarheidsbudget in 2025 is er een incidenteel voordeel ontstaan van € 245.000. Het is niet noodzakelijk geweest om knelpunten en onverwachte ontwikkelingen ten laste te brengen van dit budget. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 245.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor knelpunten, onvoorziene omstandigheden, actuele inzichten en scenario’s in 2026 die een relatie hebben met het onderzoek naar de toekomstbestendigheid van de gemeentelijke organisatie. In de raadsbrief over de detailstructuur van de nieuwe ambtelijke organisatie 2026 is aangegeven dat voor de doorontwikkeling van de organisatie een eenmalige investering nodig is.

• Algemene dekkingsmiddelen Overhead Personeelslasten (€ 73.000).

Het opleidingsbudget is gebaseerd op de formatieomvang. Een deel van deze formatie (o.a. de projectorganisatie) wordt d.m.v. inhuur extern ingevuld. Deze medewerkers doen sowieso geen beroep op dit budget. Daarnaast zien we gedurende het jaar dat trainingen en cursussen door omstandigheden (ziekte; tijdgebrek; onvoldoende aanmeldingen) worden uitgesteld of afgelast. Hierdoor is een incidenteel voordeel ontstaan van € 73.000. Voorgesteld wordt om het voordeel van € 73.000 via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor opleidingen en (cultuur)ontwikkelingen naar aanleiding van het onderzoek naar de toekomstbestendigheid van de gemeentelijke organisatie. In de raadsbrief over de detailstructuur van de nieuwe ambtelijke organisatie 2026 is aangegeven dat voor de doorontwikkeling van de organisatie een eenmalige investering nodig is.

• Algemene dekkingsmiddelen Programma 7 Aanpak vitale vakantieparken (€ 171.000).

Voor de aanpak van recreatieparken is achteraf een bedrag ontvangen van € 171.000. Hierover bent u geïnformeerd via een raadsinformatiebrief. Aangezien de aanpak van de recreatieparken een meerjarig traject betreft wordt voorgesteld de ontvangen middelen via resultaatbestemming bij de  jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.  

• Algemene dekkingsmiddelen Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 77.000).  

Voor de Wet versterking regie volkshuisvesting geldt dat de middelen beschikbaar zijn gesteld in 2025 als bijdrage in de kosten voor de invoering van de Wet versterking Regie Volkshuisvesting. Uit deze wet vloeien twee verplichtingen voort voor de gemeente. Het opstellen van een Huisvestingsverordening, met daarin opgenomen de urgentieregeling. En het opstellen van een Volkshuisvestingsprogramma dat onderdeel gaat uitmaken van het omgevingsplan. De wet ligt echter nog bij de Eerste Kamer en de verwachting is dat deze pas in september 2026 van kracht zal zijn. We zijn al wel bezig met het opstellen van een huisvestingsverordening maar de kosten hiervoor worden betaald uit budget van de Regio Rivierenland. Wij verwachten pas in 2026 kosten te gaan maken, vandaar dat we de beschikbare gestelde middelen in 2025 willen bestemmen voor uitgaven in 2026. We verwachten dat de beschikbare gestelde middelen toereikend zullen zijn. Voorgesteld wordt om het bedrag van € 77.000 bij de jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Algemene Dekkingsmiddelen Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (€ 11.000).

Deze middelen zijn een aanvulling op reeds ontvangen SPUK-middelen voor energiearmoede. We krijgen begin 2026 toegang tot een portaal om de doelgroep te benaderen voor wie deze middelen bedoeld zijn; dan kunnen we deze middelen ook voor de doelgroep inzetten. Het was nog niet mogelijk deze uitgaven al in 2025 te doen. Van de achteraf beschikbaar gestelde middelen voor de aanvullende ondersteuning lokale energiehulp (€ 11.000) wordt voorgesteld om deze middelen via de resultaatbestemming bij de jaarstukken 2025 door te bestemmen voor uitgaven in 2026.

• Algemene dekkingsmiddelen Implementatie plateau 2 (€ 13.000).

Plateau 2 van de Wet Inburgering automatiseert de gegevensuitwisseling tussen COA, DUO en gemeenten. Dit vervangt handmatige portalen, vermindert fouten en zorgt voor actuele informatie. Voor de implementatie moeten systemen worden aangepast. De uitvoering van de Wet Inburgering 2021 is belegd bij Regio Rivierenland via een DVO (samen met vier andere gemeenten in de regio). In de DVO is een budget voor automatiseringskosten opgenomen, maar deze specifieke kosten zijn daarin niet meegenomen. Deze middelen zijn dan ook niet in onze begroting verwerkt. Voorgesteld wordt om deze middelen via de resultaatbestemming bij jaarstukken 2025 te bestemmen voor uitgaven in 2026.

HET BESTEMMEN VAN HET OVERSCHOT OF DE DEKKING VAN HET TEKORT

Toevoeging uiteindelijk overschot jaarstukken 2025 uit de algemene reserve (€ 15.379.000)
Wij stellen voor om het uiteindelijk resultaat na bovenstaande bestemmingen toe te voegen aan de algemene reserve. Dit betekent per saldo een toevoeging van € 15.379.000 aan de algemene reserve.