Overzicht van werkelijke mutaties in reserves per programma

Hieronder volgt een toelichting op de afwijkingen tussen de begrote en werkelijke mutaties in reserves.

Programma 3 Fysieke Leefomgeving een nadelige afwijking van € 191.000

Reserve bovenwijkse voorzieningen (incidenteel nadeel € 928.000)
In 2025 is rekening gehouden met een raming van de onttrekking uit de reserve bovenwijkse voorziening van € 1.028.000. De onttrekking uit deze reserve geldt als een gedeeltelijke dekking van de werkelijke kosten. De projecten die hiermee te maken hebben, zijn niet allemaal uitgevoerd en zijn in tijd verschoven. In 2025 is voor € 100.000 aan de reserve ter dekking van werkelijke gemaakte kosten onttrokken. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 928.000. Voor onze financiële positie heeft dit een neutraal effect.

Reserve kapitaallasten (incidenteel voordeel € 1.230.000)
In het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet toegestaan om reserves rechtstreeks in mindering te brengen op investeringen. Alle investeringskredieten moeten bruto worden geactiveerd en afgeschreven. Eenmalige middelen (reserves) worden ingezet voor investeringskredieten en worden gestort in deze reserve ter dekking van de kapitaallasten. In 2025 zijn een aantal projecten niet uitgevoerd en worden doorgeschoven in de tijd. Hierdoor was er geen storting in de reserve. De reserve kapitaallasten heeft een grote link met de reserve bovenwijkse voorziening en de reserve financiële bijdrage.

Reserve financiële bijdrage (incidenteel nadeel € 425.000)
In 2025 is rekening gehouden met een raming van de onttrekking uit de reserve financiële bijdrage van € 615.000. De onttrekking uit deze reserve geldt als een gedeeltelijke dekking van de werkelijke kosten. De projecten die hiermee te maken hebben, zijn niet allemaal uitgevoerd en zijn in tijd verschoven. In 2025 is voor € 190.000 aan de reserve ter dekking van werkelijk gemaakte kosten, onttrokken. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 425.000.  Voor onze financiële positie heeft dit een neutraal effect.

Reserve verkeer en vervoer (incidenteel nadeel € 70.000)
De reserve wordt gebruikt ter dekking van de kosten voor verkeersveiligheid.  In 2025 was hiervoor begroot € 149.000. De werkelijke kosten waren € 79.000, onder andere voor het opstellen van een mobiliteitsplan, verkeersregelaars, verkeersonderzoeken.

Overige kleine verschillen reserves per saldo € 3.000 voordelig.

• Reserve Omgevingswet incidenteel voordeel € 3.000 hier staan meer uitgaven tegenover.

Programma 7 Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, VPB, Onvoorzien een nadelige afwijking van € 3.186.000

Algemene reserves (incidenteel nadeel € 3.151.000)
Het betreft hier een achttal geraamde onttrekkingen uit de algemene reserve die als dekking dienen voor incidentele uitgaven. In werkelijkheid is er sprake van vertraging en zijn de uitgaven niet of lager uitgevallen.

Het betreft hier de volgende onttrekkingen ter dekking van de uitgaven

Voor onze financiële positie betekent dit een nadelig effect voor het taakveld mutaties in reserves. Hier tegenover staan voordelige effecten op andere taakvelden waar de uitgaven minder of niet hebben plaatsgevonden. Per saldo hebben deze vertragingen zodoende een budgettair neutraal effect in deze jaarstukken.
Voor de bovenstaande activiteiten, waarvan de werkzaamheden in 2025 zijn vertraagd en niet zijn afgerond, stellen wij voor om de aangegeven budgetten voor verdere uitvoering in 2026 beschikbaar te stellen. Ook de incidentele dekking voor de incidentele uitgaven uit de algemene reserve moet doorgezet worden naar het jaar 2026 als dekking. Voor de activiteit Gastvrije Waalbandijk Echteld is € 49.000 niet meer nodig voor uitgaven in 2026. Deze middelen blijven in de algemene reserve achter. Voor de uitwerking hiervan verwijzen wij u naar het onderdeel resultaatbestemming van deze jaarstukken.

Reserve Precario (incidenteel  nadeel van € 35.000)
Het betreft hier een geraamde onttrekkingen uit de reserve Precario die als dekking dient voor incidentele uitgaven. In werkelijkheid zijn de incidentele uitgaven lager uitgevallen. Voor onze financiële positie betekent dit een nadelig effect voor het taakveld mutaties in reserves. Hier tegenover staan voordelige effecten op een ander taakveld waar de uitgaven minder hebben plaatsgevonden.