De gemeente zet de overtollige geldmiddelen uit bij de Nederlandse Staat (schatkistbankieren). Om het renteresultaat te optimaliseren, wordt financiering met externe middelen beperkt door eerst de eigen liquide financieringsmiddelen te gebruiken. Als deze ontoereikend zijn, kunnen externe middelen in de vorm van financiering worden aangetrokken.
De financiering van gemeentelijke activiteiten is in principe gebaseerd op integrale (totaal)financiering. De totale financieringsbehoefte van de gemeente is de graadmeter. De ruimte die de kasgeldlimiet biedt om kort geld aan te trekken, benutten we optimaal. De renteontwikkeling voor de korte en lange termijn en de ruimte ten opzichte van de kasgeldlimiet zijn belangrijke factoren die meespelen bij het consolideren van kort geld in lang geld voor noodzakelijke uitgaven. De looptijd van de geldleningen hangt af van het soort uitgaven. De resterende looptijd van de bestaande leningen en de te betalen rentepercentages bij de verschillende termijnen van de leningen.
We gebruiken de financieringsfunctie uitsluitend voor de publieke taak. Onze huisbankier is de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. Daarmee is een rekening-courantverhouding afgesloten met binnen bepaalde grenzen automatische afroming van de saldi naar daggelden ter beperking/verbetering van de rentelasten/-baten. Het beheer is vooruitziend en we voldoen aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Financieringsrisico’s
Om vooral de financieringsrisico’s te beperken, staan in de Wet FIDO twee instrumenten: de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. Dit zijn de indicatoren voor het treasurybeleid.
Schatkistbankieren
De regeling schatkistbankieren decentrale overheden verplicht gemeenten eventuele overschotten in de liquide middelen te storten op een speciale bankrekening die de gemeente aanhoudt bij het Ministerie van Financiën. Het afstorten gebeurt dagelijks via het afromen van het saldo van de BNG-betaalrekening.
Het drempelbedrag voor jaar 2025 is € 1.614.640, dit is 2% van het begrotingstotaal per 1 januari 2025 exclusief dotatie reserves. Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen. Zo hoeft niet elke laatste euro in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden.
In 2025 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag.
Verloop financiering over het verslagjaar
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de financiering over het verslagjaar weer:
Toelichting op het verloop van de financiering over het verslagjaar
Binnen het budget is door tijdelijk uitzetten van middelen en rentevergoeding liquide middelen een resultaat ontstaan van € 34.000 voordelig incidenteel. In de tweede bestuursrapportage 2025 is een incidenteel voordeel gemeld van € 150.000 op ontvangen rentevergoedingen wegens positieve saldi op de bankrekeningen. Ultimo 2025 zijn er alsnog € 34.000 hogere rente-inkomsten geweest.
Binnen het budget rente kortlopende geldleningen is een resultaat ontstaan van € 47.000 voordelig incidenteel. Er was ingeschat dat in het vierde kwartaal nog kortlopende leningen aangetrokken zouden worden. Als gevolg van vertraging in de investeringen is er geen noodzaak geweest om middelen aan te trekken. Dit betekent een incidenteel voordeel van € 47.000.
Daarnaast is op onze aandelen van de BNG in 2025 hogere dividend ontvangen van € 9.000 dan geraamd.
Mutaties in portefeuille opgenomen en uitgezette leningen
Onderstaand overzicht geeft inzicht in de ontwikkeling van de financierings- en beleggingspositie over 2025.
Opgenomen leningen
De opgenomen leningen bedroegen per 31 december 2025 in totaal € 31,6 miljoen en bestonden uit:
- Twee opgenomen langlopende leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) voor totaal € 12,6 miljoen.
- Een lening bij de Provincie Limburg van € 9 miljoen.
- Een nieuwe opgenomen lening afgelopen jaar bij de gemeente Venlo van € 10 miljoen.
De rentelasten voor jaar 2025 behorend bij de leningenportefeuille waren € 658.406.
Uitzettingen
De uitgezette leningen bedroegen per 31 december 2025 in totaal € 925.384 en bestonden uit:
- De renteloze leningen die de gemeente heeft verstrekt aan plaatselijke verenigingen (€ 13.800).
- De startersleningen. Er is op 19 december 2013 een besluit genomen over het verstrekken van startersleningen als stimuleringsinstrument voor het Neder-Betuwse woningmarktbeleid (€ 75.800).
- De duurzaamheidsleningen (besluit 10 december 2015). Deze zijn aangeboden als stimulans om huiseigenaren te laten investeren in het energiezuinig maken van de eigen woning. Hiervan is een bedrag door de Stichting Stimulering Volkshuisvesting Gemeenten (SVn) aan leningen verstrekt (€ 835.800).